部分典型公诉案件刑事自诉案件资深律师网

部分典型公诉案件

税务局曝光中介机构等5起涉税违法案件

河池市税务局有关负责人表示，有关中介机构帮助犯罪团伙虚开发票、偷逃税款，严重扰乱经济税收秩序，危害国家税收安全。下一步，税务部门将联合有关部门，持续保持严厉打击虚开骗税违法犯罪行为的高压态势，同时对帮助虚开骗税、偷逃税款的中介机构和人员进行联动检查，一并依法严肃处理，营造法治公平的税收环境。...

外贸企业“四自三不见”创汇不骗税行为，是否构成骗取出口退税罪

外贸企业从事“四自三不见”（不见出口商品、不见供货货主、不见外商的情况下，允许或者放任他人自带客户、自带货源、自带汇票、自行报关）业务是骗取出口退税常用的手段...

虚开发票10亿，骗取出口退税款7830万！湖北破获链条式骗税案

虚开增值税专用发票罪的虚开进行阐释，要立足于虚开行为的社会危害性这个根本，根据主客观相统一原则，既要区分不同性质的“虚开”行为社会危害性之差异，而不机械套用法条；也不能客观归责——对没有造成增值税款损失就一概认为不构成犯罪的观点，放纵了对某些虚开犯罪行为的打击；更不能从张某案中得出“有货虚开就不构成犯罪”的武断结论。...

如何认定贷款诈骗罪中“非法占有的目的”

以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 ...

各地司法机关对骗取贷款罪的处罚范围不统一，总的来说扩大了本罪的处罚范围；但刑法理论提出的限制处罚范围的路径，也未必合理；明确骗取贷款罪的构造，对于合理确定本罪的处罚范围具有重大意义；骗取贷款罪不是行为犯，而是结果犯，其中的“结果”是指“取得银行或者其他金融机构贷款”；给银行或者其他金融机构造成“重大损失”不是构成要件结果，也不是客观的超过要素，有其他“严重情节”不是构成要件要素或者整体评价要素。...

贷款诈骗罪六大疑难问题

根据刑法第三十条和第一百九十三条的规定,单位不构成贷款诈骗罪。对于单位实施的贷款诈骗行为,不能以贷款诈骗罪定罪处罚,也不能以贷款诈骗罪追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。...

贷款诈骗罪辩护要点

随着社会经济的发展，公民个人和企业对于资金的需求与日俱增，贷款也就成为日常经济生活中解决资金短缺问题的常规操作。与此同时，贷款诈骗等违法犯罪活动也逐渐增多，成为影响银行及金融机构正常业务进行、破坏我国市场经济秩序的因素，刑法对其作出规制，是维护社会利益、国家利益的行动。而贷款诈骗罪与骗取贷款罪又极为相似，需要仔细辨别。...

通过银行进行委托贷款的行为如果具有反复性、经常性的营业目的可能影响合同效力

委托贷款合同的效力应受有关民间借贷的法律、法规和司法解释的规制。案涉贷款资金出借方向社会不特定对象提供资金，出借行为具有反复性、经常性，借款目的也具有营业性，未经批准，擅自从事经常性的贷款业务，属于从事非法金融业务活动，案涉《借款合同》无效。...

骗取贷款罪、高利转贷罪等法律适用疑难问题

为了更好地推动《刑法修正案（十一）》实施后骗取贷款罪的法律适用，助推防范化解金融风险，2021年7月8日，由最高人民检察院第四检察厅和国家检察官学院主办、《中国检察官》杂志社承办的“骗取贷款罪有关法律适用问题专家研讨会”在国家检察官学院召开，会议邀请专家学者就骗取贷款罪及相关罪名法律适用中的疑难问题展开充分交流。...