部分典型公诉案件刑事自诉案件资深律师网

部分典型公诉案件

跳过税控系统，机外自制清单一药企“翻墙”逃税1800万元

审计部门移交的信息，使W药业公司进入检查人员视线。残缺不全的账簿、消失不见的企业负责人……克服查案过程中的种种困难，通过详查企业资金流、货物流，检查人员最终获得了W公司虚假交易、虚开发票偷逃税款的证据。 ...

“应付账款”挂账多年成企业逃税手段

　“应付账款”是企业会计核算中常用的一个科目，通常指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等日常经营活动而应支付给供应单位的款项。“应付账款”一般应在与所购买物资的所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。“应付账款”一般在较短时间内支付。 ...

互联网巨头Facebook因涉嫌逃税被美国税局重罚300亿

互联网巨头Facebook因涉嫌逃税被美国税局求补缴332亿元税款，其主要通过将销售利润转移到分公司来避税。目前许多跨国公司利用转让定价的方式，通过将利润转移到税率低或可以免税的分公司，实现避税。...

自然人股东转让股权未报税，是否构成逃税罪?如何避免逃税罪刑事风险？

股权作为一种资产，大多是有偿的转让，且转让方是自然人股东，所以需要按规定缴纳个人所得税。...

公司营业执照被吊销后，发现偷税，能检查吗?

对已被吊销营业执照的纳税人，如何进行税务处理?现行税法中，没有明确规定。但根据《行政处罚法》第九条、第十二条规定可知，吊销营业执照是行政处罚种类中的一种。而根据《公司法》第一百八十条、第一百八十三条、第一百八十八条，被吊销营业执照的公司应当进行依法组织清算，经清算并报送公司登记机关注销，公司才告终止。...

检察院的神逻辑——关于商贸企业骗取出口退税金额的认定

昨天拿到了某商贸公司涉嫌骗取出口退税一案的刑事判决书。本案属于“案中案”，与笔者参与的一件行政诉讼有关，故特别关注。但对于其中骗取出口退税金额的认定方面，笔者对检察院的计算方法不敢苟同。下图是判决书中检察院的观点，被法院采纳。...

国发[1996]4号国务院关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定

近两年来，贯彻执行中央关于加强和改善宏观调控的一系列政策措施取得了明显成效，经济秩序继续向好的方向转化。但是，随着整顿经济秩序、打击违法犯罪活动斗争的深入开展，也暴露出财税、金融等领域中的一些相当严重的问题，如一些企业伙同诈骗团伙大肆骗取出口退税、非法套购外汇；一些金融机构搞“两本帐”，隐瞒存款、违规发放贷款；有些地方政府擅自将预算内资金转为预算外资金，逃避预算监督等。这些问题在有的地方和单位已发展到十分严重的程度。为此，国务院决定采取果断措施，依法坚决打击、严厉惩治骗取出口退税以及金融、财税领域中的违法乱...